观点网讯：5月18日，深交所发布了关于对深圳市天地(集团)股份有限公司2022年年报的问询函。

观点新媒体获悉，深天地控股股东广东君浩于2021年4月将公司子公司存单1.25亿元为广州同鑫的银行贷款1.25亿元提供质押担保，直至2021年12月解除相关担保。此外，在报告期内广东君浩通过对外投资、预付材料款的形式进行大额资金流转，形成非经营性资金占用。截至2023年3月31日，累计非经营性资金占用余额1.37亿元，于2023年4月26日将上述占用资金全部归还。此外，公司内部控制被出具否定意见的审计报告。

深交所对此表示关注，要求深天地说明，广州同鑫与广东君浩的关联关系，广东君浩将公司子公司存单用于对广州同鑫担保的原因，该担保事项发生的具体过程、决策情况、内部审批流程、主要责任人员及是否履行信息披露义务；

(资料图片仅供参考)

广东君浩非经营性资金占用的背景，迟至2023年才归还占用资金的原因，报告期内是否发生其他资金占用问题；

说明上述资金占用、违规担保的具体发生过程、决策情况、主要责任人员以及内部追责情况，并分析说明公司相关管理制度的有效性和执行情况，公司及子公司报告期内是否存在其他资金占用。

针对重大内部控制缺陷采取的实质性整改措施、整改责任人及内部控制整改进展。请独立董事和监事会进行核查并发表明确意见。

中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对深天地2022年度财务报告出具了带持续经营重大不确定性段落的无保留意见审计报告。

深交所要求深天地公司结合行业环境、公司竞争力、同行业可比公司经营情况等，说明采取持续经营假设为基础编制年报的依据及合理性，以及你公司为改善持续经营能力拟采取或已采取的措施及效果。

请年审会计师说明在公司财务报告内部控制存在重大缺陷的情况下，发表无保留意见的合理性和适当性，是否存在以无保留意见代替保留意见的情形，是否符合证监会《审计类1号指引》的监管要求。

关于年报，深交所要求深天地说明公司账面货币资金的具体用途及存放管理情况，是否存在使用受限、或与大股东及关联方资金共管等情形。

说明报告期内主要短期借款的情况，包括但不限于用途、年限、利率、担保物等，并说明在货币资金余额较高的情况下仍进行短期借款的必要性。

结合银行授信、在建项目所需资金及公司经营活动现金流情况，量化分析并说明是否存在短期偿债风险。

另外，深天地报告期末坏账计提比例为25.31%，同比增长10.39%。深交所要求其列示近三年前十大欠款方名称、是否为关联方、是否为报告期内新增客户、交易背景、支付条款约定、应收账款期末余额、账龄、逾期情况、坏账计提比例及公司采取的催收措施。

结合公司经营情况、行业特点、同行业可比公司情况，说明公司应收账款坏账准备计提比例同比增幅较大的原因、计算过程、基于预期信用损失模型确定的参数的合理性，后续是否存在转回的可能，是否存在通过计提坏账准备调节利润的情形。

报告期内，深天地新增新增多笔重大诉讼、仲裁事项，其中作为被告（或仲裁被申请人）案件150起。深交所要求其说明相关诉讼事项的进展情况，以及未对诉讼事项计提预计负债的原因、判断依据及合理性。

深交所还要求其结合采购支出情况、现金收支主要项目等进一步说明经营活动现金流量净额与营业收入、净利润变动差异较大的原因及合理性。

据悉，深天地须就上述问题做出书面说明，在5月30日前将有关说明材料报送。

关键词：